Fondos de Inversión

Información financiera
Modelo de contrato

Constancia de Percepciones y Retenciones por Intereses
Le informamos que de acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes, el titular y el (los) cotitular(es) de la cuenta de inversión podrán elegir los porcentajes de distribución de la acumulación de los ingresos por intereses y de retención del impuesto sobre la renta. 

Esta distribución puede ser asignada de la siguiente manera:

• El 100% al titular de la cuenta;
• El 100% al cotitular de la cuenta; o
• El 100% entre el titular y el (los) cotitular(es), según determinen ellos mismos.

La distribución de la participación en la acumulación de los ingresos por intereses y de la retención del impuesto sobre la renta, en ningún momento modifica la designación de beneficiarios, el manejo de la cuenta o algún otra relación con el cliente.

Le recordamos que deberán presentar declaración anual, las personas físicas que perciban ingresos por intereses en los siguientes supuestos:

• Quienes obtuvieron ingresos por intereses reales superiores a $100,000 pesos durante el ejercicio.
• Quienes obtengan, además de los intereses, ingresos por servicios profesionales o por arrendamiento de bienes muebles, sin considerar el monto de cada uno o la suma de ellos.
• Los que perciban ingresos por intereses y salarios, que la suma de ambos exceda los $300,000.00 pesos, sin importar el monto de cada uno de ellos.

La persona física que obtenga únicamente ingresos por intereses reales iguales o menores a los $100,000.00 pesos, no se estará obligada a presentar declaración anual, y el impuesto retenido se considerará como pago definitivo.

Algunos CONCEPTOS DEDUCIBLES son:

• Honorarios médicos, dentales, gastos hospitalarios y análisis clínicos;
• Primas de seguros de gastos médicos;
• Donativos;
• Intereses reales de créditos hipotecarios destinados a casa habitación; y
• Gatos funerales.

En caso de estar obligado a presentar su declaración, será necesario tener disponible, según corresponda su actividad, la siguiente documentación:

• Constancia de retención de impuestos
• Constancia de sueldos y salarios
• Comprobantes de gastos o deducciones personales
• Registro Federal de Contribuyentes (RFC) con homoclave 13 posiciones
• Clave Unica de Registro Poblacional (CURP) con 18 posiciones
• CLABE bancaria con 20 posiciones
• Identificación Oficial

Para determinar la circunstancia particular, se considera indispensable que cada inversionistas consulte a un experto o un profesional en la materia; o bien acuda a Sistema de Administración Tributaria (SAT) para una asesoría.

Normatividad Aplicable
Las leyes y disposiciones que a continuación se indican, podrán ser consultadas a través de la pagina electrónica en internet de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores así como de la Bolsa Mexicana de Valores en las direcciones CNBV y Grupo BMV, respectivamente:

• Ley de Fondos de Inversión
• Ley de Mercado de Valores
• Disposiciones de carácter general expedidas por la C.N.B.V.
• Reglamento Interior de la bolsa Mexicana de Valores, S.A de C.V.
• Reglamento Interior de la o las Instituciones para el Depósito de Valores